项目偿债能力综合分析报告-项目偿债能力分析报告-安徽金源公司

短期偿债能力的指标：

营运资金。

营运资金是指流动资产减去流动负债后的差额，也称净营运资本，表示企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。

公式：营运资金=流动资产-流动负债

从财务观点看，如果流动资产高于流动负债，表示企业具有一定的短期偿付能力。该指标越高，项目偿债能力综合分析报告，表示企业可用于偿还流动负债的资金越充足，企业的短期偿付能力越强，企业所面临的短期流动性风险越小，*人安全程度越高。

因此，可将营运资本作为衡量企业短期偿债能力的绝i对数指标。

对营运资金指标进行分析，可以从静态上评价企业当期的短期偿债能力状况，也可从动态上评价企业不同时期短期偿债能力的变动情况。

从现金流量表诊断分析企业的偿债能力状况主要有以下指标：

现金比率

现金比率是现金及现金等价物的期末余额与流动负债之比，反映企业的偿债能力大小。计算公式为：

现金比率=现金及现金等价物期末余额÷流动负债

现金比率是所有偿还指标，如资产负债率、流动比率、速动比率中****直接、****现实的指标，它能准确真实地反映出现金及现金等价物对流动资产的担i保程度。当指标大于或高于1时，说明企业即期*可以得到顺利偿还，项目偿债能力分析报告公司，比率越高担i保程度越高。反之，则说明偿债能力较弱。

偿债能力的衡量方法：

偿债能力法一般有两种，一是用已有的资产去还债，二是用赚来的资金去还债。当然，可能还有人会说第三种方法，就是拆东墙补西墙，以债养债了。

用资产偿债，实际上就是将期末资产与*进行匹配，可以计算二者的差额，项目偿债能力分析报告费用，也可以计算二者的比率。用转来的钱还债，就是将现金来源与现金需求进行匹配，主要计算其比率。从*的偿还时间上来看，可分为短期*和长期*，偿还期限在一年以内的通常称之为短期*，偿还期限在一年及以上的称为长期*。与此相配，偿债能力也分为短期偿债能力和长期偿债能力。

一般来说，公司的流动资产是****i先偿还*的，而流动负债是****i先需要偿还的*，将可偿债资产与短期*进行存量比较，就得出：营运资本=流动资产-流动负债。很明显，项目偿债能力分析报告，如果营运资本为负数，则说明公司的全部流动资产不足以偿还全部流动负债，说明公司面临着严峻的财务风险。